中交铁建某公司工程项目成本管理监控及预警实施细则
　　中交铁建某公司工程项目成本管理监控及预警实施细则
　　第一章 总 则
　　第一条为进一步加强工程项目成本管理，全面掌握项目成本管理状况，对工程项目实施过程中影响成本的相关指标进行实时监控预警，促进项目成本管理水平的提升。根据《×工程项目成本管理监控及预警管理办法》相关要求，结合公司实际，制定本细则。
　　第二条本细则所称的成本管理监控及预警是指对工程项目运行的相关指标进行实时监控，对异常指标进行预警并处置，有效防范风险，提升项目管控水平的管理活动。
　　第三条本细则适用于公司境内工程施工项目，境外项目可参照执行。
　　第二章 管理体系及职责
　　第四条 管理体系
　　根据管理层级、责任范围的不同，实行公司、项目部分级管理、归口组织、分工协作，形成全项目覆盖、全过程监控、全员参与的工程项目成本管理监控及预警体系。
　　第五条 公司职责
　　制定公司监控及预警实施细则，对预警项目进行监控分析，负责对全部黄色预警项目、橙色预警项目进行现场督导检查，参与对股份公司和集团公司红色(橙色)预警项目的现场督导检查。
　　第六条 部门职责
　　根据公司部门职能定位，相关部门成本管理监控及预警职责分工(包括但不限于)：工程经济部负责牵头组织监控及预警工作，制定监控及预警实施细则，定期收集监控及预警信息，负责对结算久拖不清、项目综合利润、责任成本预算节超率、已完工未计量指标进行监控和督导;工程技术管理部负责对施工进度偏差指标监控和督导;安全质量环保管理部负责对安全事故、质量事故指标监控和督导;人力资源管理部负责对被动更换项目经理指标监控和督导;企业发展(法律合规)部负责对经济纠纷指标监控和督导;纪委负责对项目班子成员违规违纪问题指标监控和督导;财务管理部负责对利润偏差、企业垫资指标监控和督导。
　　各业务部门负责制定与本部门相关的监控指标及预警界值、进行日常监控，负责对本部门预警指标达到预警界值的项目部派驻现场督导组、进行现场督导检查，跟踪检查整改落实情况。
　　公司各业务部门针对预警项目制定专项督导工作方案，依据现场督导情况编写项目预警处置单，跟踪检查整改落实情况。
　　第七条 项目部职责
　　定期组织对项目成本管理情况进行分析，根据季度经济活动分析、责任成本分析结果或其他日常管理情况，上报项目预警情况，配合上级单位开展现场督导检查，落实上级提出的整改措施，定期上报整改情况。
　　各业务部门负责向牵头部门提供监控及预警指标信息。
　　第三章 监控及预警范围及原则
　　第八条 监控及预警范围
　　以2019年12月31日为基准日，对公司范围内所有未竣工结算的工程项目全部纳入监控及预警范围。
　　第九条 监控及预警原则
　　1.多指标监控原则。对影响成本的各项因素，设立对应指标，进行多维度的监控。
　　2.分级预警原则。按层级根据各项管理指标的不同影响程度，设立不同预警等级，预警等级由高到低分三个等级。分别为红色预警、橙色预警和黄色预警。
　　3.分级处置原则。按照工程项目不同的预警等级，实施分级预警处置。按集团公司文件要求，集团公司主要对红色和重点橙色预警项目实施预警处置，公司对橙色预警项目和全部黄色预警项目实施预警处置。
　　第四章 监控及预警指标设置
　　第十条 管理类指标
　　1.施工进度偏差。施工进度是指在施工过程中各个工序的安排与时间顺序，以及各个工序的进展。施工进度偏差是指工期进度与合同额完成进度之间的偏差，衡量反映工程项目工期控制情况。指标公式如下：
　　施工进度偏差=已施工工期÷计划总工期(含调整工期)×100%-已完工程应计价金额÷合同总额×100%
　　合同总额=主合同金额+补充合同金额
　　已完工程应计价金额=业主开累验工计价-超前验工计价+滞后验工计价
　　2.被动更换项目经理。项目经理指负责施工管理、履行工程承包合同义务的代表。被动更换项目经理是指项目经理由于管理不善、不能胜任或因建设单位要求更换等主观原因而被更换的情况。
　　3.安全事故。安全事故是指项目在实施过程中突然发生的伤害人身安全和健康，或者损坏设备设施，或者造成经济损失的意外事件。
　　4.质量事故。质量事故是指项目在实施过程中由于施工、材料、设备等原因导致工程质量不符合规程、规范和合同规定的质量标准，影响使用寿命和对工程安全运行造成隐患及危害，造成经济损失、人员伤亡、或者其他损失的事件。
　　5.经济纠纷。经济纠纷是指项目施工管理过程中与劳务(专业)分包方，材料、设备供应商(周转材料、设备出租方)，其他外包服务等合作方因价款结算、资金支付、合同外补偿、合同履约等原因引发产生的诉讼、仲裁、上访、不良社会影响和经济损失等。
　　6.项目班子成员违规违纪问题。项目班子成员违规违纪问题是指项目班子成员在项目实施管理过程中发生违反《中国共产D纪律处分条例》或《×集团有限公司管理人员问责暂行办法》的行为。
　　7.结算久拖不清。结算久拖不清分为两种情况，一是指项目在竣工验收后，与业主竣工结算较长时间仍未办理完成的情况;另一种是指在非特殊情况下，与劳务(专业)分包队伍、材料供应商、设备租赁商、其他外包服务等长期未办理最终结算(未封闭合同)的情况。
　　第十一条 财经类指标
　　1.项目综合利润。项目综合利润是指一个会计周期内项目实现的利润，是衡量项目整体盈利能力的重要指标。指标公式如下：
　　项目综合利润=项目责任预算利润+变更索赔创效额
　　2.责任成本预算节超率。责任成本预算节超率是指一定期间内责任预算成本与实际成本之间的差额与责任预算成本的比率，是衡量项目责任成本预算执行情况的主要指标。指标公式如下：