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母子公司管控重大权责汇总表
目  录
说  明	2
对外投资项目审批权限表	3
技术开发项目立项审批权限表	4
基建项目立项审批权限表	5
资金审批权限表	6
财务预算权责划分表	10
审计管理权责划分表	13
经营计划管理权限表	15
制度管理权限表	17
人事任免权限表	19
说  明
注解含义：
○—— 代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；
△—— 代表复核或核转相关部门进行审核；
▲—— 代表由该层人员进行审批；
※—— 代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。
对外投资项目审批权限表
一、对外投资审批程序各部门共同事项权责划分
号
序
目
项
事 项
股东大会
董事会
战略委员会
总裁
战略投资管理中心
其他职能中心
备 注
一
对外投资审批程序
1
提出对外投资建议
○
○
各部门均可以提出投资建议，经战略投资管理中心评估
2
对外投资项目评估
△
※
3
对外投资项目（<______万元）
▲
○
4
对外投资项目 (______--______万元)
▲
△
△
○
5
对外投资项目 (>______万元)
▲
△
△
△
○
6
对外投资项目执行
○
※
技术开发项目立项审批权限表
二、技术项目立项审批程序各部门共同事项权责划分
号
序
目
项
事 项
总裁
主管副总裁
战略投资管理中心总经理
各业务单元总经理
各业务单元
备 注
一
技术项目立项审批程序
1
下发项目可行性研究任务书
○
○
※
战略投资管理中心或业务单元负责人下发
2
完成《项目可行性研究报告》和《研制任务书》
※
※
项目申请单位完成
3
立项评审
※
※
※○
项目申请单位组织有关部门参加
4
技术项目  子公司(<_____万元)、分公司(<_____万元)、总部(<_____万元)
(▲)
▲
公司立项项目由战略投资管理中心审批
5
技术项目  子公司(>______万元)、分公司(>______万元)、总部(>______万元)
▲
△
△
○
基建项目立项审批权限表
三、基建或其他项目立项审批程序各部门共同事项权责划分
项
目
序
号
事 项
总裁
主管副总裁
战略投资管理中心总经理
各业务单元总经理
各业务单元
备 注
一
基建或其他项目立项审批程序
1
下发项目可行性研究任务书
○
○
※
战略投资管理中心或业务单元负责人下发
2
完成《项目可行性研究报告》和《研制任务书》
※
※
项目申请单位完成
3
立项评审
※
※
※○
项目申请单位组织有关部门参加
4
基建项目   子公司(<_____万元)、分公司(<_____万元) 、总部(<_____万元)
▲
▲
公司立项项目由战略投资管理中心审批
5
基建项目   子公司(>______万元)、分公司(>______万元) 、总部(>______万元)
▲
△
△
○
资金审批权限表
第一条、分公司预算内资金支出的审批权限
工作事项
使用部门
业务单元总经理
集团财务中心
集团总裁
集团董事会
固定资产购置
________元以下
提出①
审批②
____-____万元
提出①
审核②
审核③
审批④
________万元以上
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
货款支付
________万元以下
提出①
审批②
____-____万元
提出①
审核②
审核③
审批④
________万元以上
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
办公费
提出①
审批②
招待费
提出①
审批②
差旅费
提出①
审批②
培训费
提出①
审批②
通讯费
提出①
审批②
宣传广告费用
_______万元以下
提出①
审批②
____-____万元
提出①
审核②
审核③
审批④
_______万元以上
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
利息支出
提出①
审核②
审核③
审批④
工资、奖金、福利
提出①
审核②
审核③
审批④
对外捐款赞助
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
对外单位或私人借款
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
第二条、子公司（事业部）预算内资金支出的审批权限
工作事项
使用部门
部门负责人
子公司（事业部）
总经理
集团总裁
集团董事会
固定资产购置
____元以下
提出①
审核②
审批③
____-___万元
提出①
审核②
审核③
审批④
____万元以上
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
货款支付
____万元以下
提出①
审核②
审批③
____-___万元
提出①
审核②
审核③
审批④
____万元以上
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
办公费
提出①
审核②
审批③
招待费
提出①
审核②
审批③
差旅费
提出①
审核②
审批③
培训费
提出①
审核②
审批③
通讯费
提出①
审核②
审批③
宣传广告费用
____万元以下
审核②
审核②
审批③
____-____万元
提出①
审核②
审核③
审批④
_______万元以上
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
利息支出
提出①
审核②
审核③
审批④
工资、奖金、福利
提出①
审核②
审核③
审批④
对外捐款赞助
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
对外单位或私人借款
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
第三条、  集团职能部门（中心）预算内资金审批权限
工作事项
使用部门
职能中心总经理
主管副总裁
总裁
董事会
固定资产购置
________元以下
提出①
审核②
审批③
____-____万元
提出①
审核②
审核③
审批④
________万元以上
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
办公费
提出①
审核②
审批③
招待费
提出①
审核②
审批③
差旅费
提出①
审核②
审批③
培训费
提出①
审核②
审批③
通讯费
提出①
审核②
审批③
宣传广告费用
_______元以下
提出①
审核②
审批③
____-____万元
提出①
审核②
审核③
审批④
_______万元以上
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
工资、奖金、福利
提出①
审核②
审核③
审批④
对外捐款赞助
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
对外单位或私人借款
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
第四条、 预算外资金审批程序
工作事项
使用部门
部门/业务单元负责人
主管副总裁/财务中心
总裁
董事会
财务中心负责人
股份公司预算外资金审批
提出①
审核②
审核③
审批④
重大支出审批
核准
事业部、子公司和分公司预算外资金审批
提出①
审核②
审核③
审批④
重大支出审批
核准
财务预算权责划分表
第一条、  财务预算各部门共同事项权责划分
号
序
目
项
事 项
董事会
总裁
财务中心总经理
各业务单元总经理
各业务单元财务部经理
部门主管
备 注
一
财务预算的编制
1
预算任务的下达与接受
○
※
※
※
预算主要任务目标由总裁组织财务中心、战略投资管理中心等讨论决定
2
下属单位部门各项预算的编制
○
※
包括销售（营业）收入、费用预算（销售部门）；生产成本预算（成本管理部门）等
3
部门预算的汇总、平衡
▲
※
○
依据既定的经营目标进行，在此基础上制定母公司的总预算
4
预算草案的编制
○
※
※
财务中心需制定管理费用预算；财务费用预算；现金收支预算；事业部/子公司预计损益表和预计资产负债表；资本支出预算
5
预算草案汇总、平衡
▲
※
○
6
年度财务总预算编制
▲
△
※
包括现金预算；预算损益表；预计资产负债表；管理费用预算；资产性支出预算；母公司现金预算
二
预算计划执行
1
预算目标的下达
○
※
公司文件的形式下达
2
预算计划的执行
○
※
※
第二条、 集团公司财务中心部门权责划分
号
序
目
项
事 项
董事会