中建Y局治亏与压减专项治理工作实施方案
中建Y局治亏与压减专项治理工作实施方案
 
为全面贯彻落实股份公司《关于开展“治亏与压减”专项治理工作方案》要求，积极响应股份公司“亏损治理年”活动，结合开展质量提升推进企业高质量发展行动要求，持续开展“治理亏损企业与亏损项目”及“压缩管理层级、减少法人户数”（以下简称“治亏与压减”）专项工作，实现集团公司高质量发展，特制定本方案。
一、治亏与压减范围
1、治亏范围：
亏损企业：以2019年底各层级企业财务决算数据为依据，利润总额为负的企业纳入治理范围。
具体亏损企业专项治理目标见附件一。
亏损项目：以2019年12月31日为基准日，对所有独立进行经济核算的单个过程亏损项目，全部纳入治理范围。
具体亏损项目治理目标见附件二。
每年新增亏损企业、项目一并纳入下年度治理范围。
2、压减范围：综合型工程公司：年营业收入不足20亿元；专业型工程公司：年营业收入不足15亿元；低效无效企业、四级以下低层级企业、辅业企业及长期亏损企业。
具体压减目标见附件三。
二、工作目标
（一）亏损企业治理目标：2020年底前通过强化管理、注销、移交等方式实现6家企业扭亏；2021年底前彻底消灭亏损企业。
（二）亏损项目治理目标：2020年底前，亏损项目的减亏总额在2019年4季度过程亏损项目的基础上同比下降10%，新开工项目不出现亏损项目，计划完成11个亏损项目减亏共计13111万元；2021年底前，不出现新增过程亏损项目，同时按照相关规定，对减亏无望的项目完成最终审计认定。
（三）压减目标：企业管理层级不超过4级;非工程公司法人压减：2020年压减4家，2021年完成压减4家；工程公司法人压减：对2020年营业收入不足20亿元的工程公司进行压减。
三、实施措施
（一）亏损企业治理措施
1、上海X有限公司
（1）深化企业改革，完善体制机制，压缩管理层级。完善上海公司内部考核制度，形成优胜劣汰的竞争机制，建立将绩效表现、薪酬分配、责任风险、业绩贡献、劳动生产率相挂钩的薪酬体系，调动人员工作积极性；精简机构人员设置，多余人员分流至各区域项目。
（2）理顺与项目部合同关系，确保收入成本数据真实。明确与公司所属项目部的经济关系，加强成本督查和合同管理，狠抓违规行为，加大惩处力度，确保收入成本真实准确入账，为内部考核提供基础依据。
（3）完善主营业务管理链条，发挥设备集成优势。将市政公司混凝土生产销售及预制构件业务全部纳入上海公司核算范围内，压实上海公司的整体收入，提高核算准确度。另外，将市政环保公司的给排水设备的集中采购纳入上海公司的经营范围，一方面提高公司设备集成能力，另一方面可以节约采购成本。
2、中建Y局X公司
（1）制定重点项目推进计划，争取年内实现区域内已中标项目开工建设。积极与业主沟通协调，推动2018年底中标的X的开工建设，做好施工准备和项目的前期策划工作，保证项目尽快开工，确保项目高效运营。
（2）紧盯追踪项目，保证项目落地，实现企业持续性发展。紧盯区域内X等项目的经营开发工作，争取年内有2至3个项目落地。
（3）做好在建项目管理，保证项目施工生产有序推进，确保项目盈利符合预期，通过项目盈利弥补企业亏损。
（4）从组织机构，人员配置等方面全面分析，优化资源配置，按照科学、合理的原则编制经费预算并认真执行。
3、中建Y局X公司
公司运营的XBT项目已全额回购完毕，收入已全部确认。2019年度无收入，有税费发生，产生费用亏损X万。（实际该公司处理措施应为注销，但因重组时重庆公司X余辆车入不了X牌，而挂在该公司，很多车辆是国四标准，目前也无法转到别的城市，只能等待报废，暂无法注销）。 鉴于目前短期内无法注销的前提，拟通过盘活固定资产的方式，对名下车辆采用租赁方式解决（实际租赁给X分公司河源地区项目部），所产生收入可以满足目前企业日常发生成本需要，直至固定资产报废完成企业注销。
4、河源X投资公司
公司运营的XPPP项目2019年处于建设期，建设期间无法确认投资收益（营业收入），产生费用亏损X万元。2020年，公司运营的XPPP项目将进入运营期，本年度预计可收到回购款X万元，公司达到确认投资收益（营业收入）条件，预计可确认利润X万元。
5、中建Y局建工公司和海南房地产开发有限公司
按照集团公司2020年企业压减计划进行注销。
6、乌鲁木齐公司
2020年按照股份公司水务事业部改制方案实施移交。
（二）亏损项目治理措施
1、坚持治亏工作集中统一领导，分级实施推进。针对治亏工作落实二级公司、三级公司、项目部三级初期计划、过程实施、结果认定管理。实施亏损项目层级治理，严格落实层级治亏工作督导与蹲点制，促进治亏方案落到实处。
2、坚持治亏方案制定“一项一策”。督导各子（分）公司建立并实行亏损项目治理“一项一策制”、“问责制”;实施扭亏督导责任制,建立联系点制度和包保责任制,集团公司领导按分管区域对亏损项目实施包保,督促和指导亏损治理工作。
3、坚持治亏奖惩并重的工作机制。分级实施阶段性减亏、扭亏结果认定，分级落实《减亏治理专项奖惩办法》，提高减亏、扭亏工作责任感和积极性。
4、坚持治亏结果审计认定原则。制定审计方案，落实审计计划，及时实施亏损项目过程与终结审计。
5、坚持亏损必问责和必追责的原则。按照“有亏必究、有责必问、问责必严”的原则，以亏损项目审计结果为主要依据，对亏损项目严格追责。
6、坚持治亏与业务管理相结合，形成常态化。将亏损项目治理与日常成本管理督导工作相结合，分组对子（分）公司所属亏损项目清收、二次经营、亏损治理“一项一策”、重点项目蹲点制等实施情况进行督导，发出检查督导通知，落实成本管理措施，促进亏损治理措施有效开展。
7、坚持以项目治亏促进企业治亏的管理思路。将亏损项目治理与困难企业扭亏解困相结合，组织对困难企业在建项目和收尾项目进行经营结果核查，摸清家底、调整班子、改变观念、重新起航，针对性实施资金帮扶与人员支持，促进亏损项目治理和困难企业治理同步开展。
8、坚持亏损项目建立减亏扭亏销号清单制度。根据亏损项目生产管控、经济活动分析和二次经营进展情况，编制项目减亏扭亏销号清单，将可增加项目收入和减少成本的项目一一列项，并明确责任人、措施和完成时间，按照清单一一盯控销号。
9、坚持月度短信季度报告汇报制度。亏损项目每月月底前将项目减亏扭亏推动进展以短信形式，季度末以书面报告形式向公司报告项目减亏扭亏进展情况，督促项目积极开展项目减亏扭亏工作。
（三）压减措施
1、全面梳理，制定计划
基于2016-2019年压减工作完成情况，对集团公司现有公司再次进行全面梳理，对于属于“压减范围”的企业与主责单位进行再次确认无误后，列入压减计划，并明确主责单位，明确各阶段注销工作时间节点。
2、下发计划，持续推进
及时下发压减计划，以压减计划为目标，实行月报告制度，要求相关单位每月上报主要领导签字的压减进展报告，公司“治亏与压减”工作领导小组定期召开会议，听取压减工作汇报，研究解决压减工作中出现的问题。
3、“一企一策”，确保完成
各单位要明确分管领导，落实责任部门和责任人，根据集团公司压减计划，按照“一企一策”具体制定实施方案，报集团公司发展部备案，确保压减计划按期完成。
对于两个暂未达到规模目标的工程公司，集团公司相关部门要给与重点关注，如以集团公司资质中标项目的营业收入计入问题、施工任务不足的给予倾斜等，通过上下两级的共同努力，力争实现规模达标。
4、专项考核，一票否决
执行《中建Y局集团有限公司“压减”工作专项考核办法》，将“压减工作”纳入集团公司对所属单位的年度业绩考核中，对没有完成压减计划的单位，实行一票否决。
5、依法实施，维护稳定
法律专业人员要全程参与压减方案的