D委书记在集团审计暨全面风险管理工作会上的讲话
围绕企业发展战略  促进“双精”目标落实
构建内部控制 风险管理 惩防体系“三位一体”的大监督机制
尊敬的范部长,各位领导，同志们： 
上午好!
今天，我们在这里召开两年一次的审计工作会。这次会议既是对2010-2011年度内部审计工作的总结，也是一次经验交流会，更重要的是，针对当前内部审计工作面临的新形势和新要求，结合企业实际情况，对下一阶段的工作进行安排和部署，为集团公司平稳、健康、持续发展保驾护航。下面我讲三点意见：
一、对审计工作的评价
近年来，审计工作为中国十九冶走出大山、走出低谷、“北上东进”战略实施作出了巨大贡献。
（一）审计工作做到“四个服务”
两年里，中国十九冶的审计工作，主要从四个方面为公司的经济工作服务：
1、建章建制、规范管理、提升管理，为防范风险服务。
近几年,公司审计部门开展对干部的中期审计、离任审计，项目的过程审计、终结审计，分包队伍的结算审计，干部年终考核审计，以及一些专项审计，大量的审计工作，对公司领导、经营者、项目经理的工作从过程中进行监督检查，在整个实际工作中起到了看、听、推的作用。看，查问题；听，分析问题；推，整改问题。
这几年，公司的审计工作发生了质的转变。从过去大家认为是走形式，走过场，是应付，转变到增强了审计工作是派人员去帮助查找问题的认识；从以前审计部下去开展工作，下面领导以工作忙为由应付，转变为主动邀请去审计。这些转变，正说明我们的审计工作，由于自身的业绩、自身的水平、自身能够不断提高,为经营者提供帮助的价值，得到了认可，并且越来越受欢迎，越来越受好评。
2、加大审计力度，为精细化管理、增加效益服务。
我们的审计报告，在认真查找问题的同时，提出了很多合理化建议，提出了许多整改措施。这些措施，绝大部分受到各专业单位负责人、项目经理部的高度重视，且在逐项的落实，并及时对落实情况进行回馈。
我作为十九冶审计工作的主管领导，对审计部出的每一份审计报告都作出了详细的批示。相关单位接到审计报告后，都非常重视，有的主动和我联系，对审计提出的问题表示是准确的，对我提出的要求和意见也认为是当务之急要抓的工作，回馈了解决问题的办法和途径。应当说，十九冶审计工作的有力开展，对公司的精细化管理和效益增加，起到了服务作用。
3、科学运用审计结果，创新审计手段，为集团公司廉政建设服务。
针对在审计工作中发现的问题和违规现象，包括材料价格问题、采购问题、浪费问题，在和被审计者、审计单位交流后大家都比较重视，积极堵漏洞，查原因。这对公司的廉政建设发挥了积极作用，同时也为提醒干部、保护干部发挥了重要作用。
4、及时、准确地对项目经理和领导干部的进行绩效审核，为领导干部的考核、任用提供依据。
通过审计报告，我们可以看出领导干部工作是否落实，业绩是否突出，管理能力是否强，是不是对公司负责任。审计真正起到了领导的耳朵、眼睛和助推的作用，在干部考核和任用过程中，都参考了审计结果和报告对经营工作的评价。
 
（二）内部控制存在四个不足
我们在看到审计工作成绩的时候，一定要看到不足，我们在内控中还存在很多不足。审计工作是内部控制的一项重要的内容，内控又是全面风险管理的重要内容。内部控制，我公司有以下四个方面的不足：
1、有的经济信息失真，数字“弹性”大。
有些公司的审计报表,各种数据都有失真现象。失真就不能真实的反应经济运营情况，可能突然的冒出很多问题。这种失真现象，有的是人为造成的，有的是工作能力和水平不够造成的。所以，要想抓好内控，防止风险，首先要把经济数据抓真实。
2、有的单位费用开支监控不到位，损失浪费，项目有潜在亏损现象。
有的单位和项目开支，超出了公司核定的管理费用；有的项目材料采购超出了自己的权限，价格偏高；有的项目部在材料采购计划上出问题，造成重复购买，工程干完了，剩下一大批材料。
3、有的单位内控制度不健全，牵制作用难发挥，致使违规、违纪甚至违法的现象时有发生。
我们建立内控制度，建立全面风险管理的制度，关键是有个牵制的作用。牵制作用发挥不了，有的干部就千方百计利用自己的权力，找空隙和机会破坏管理制度，有的甚至利用内控制度涉及不到、规定不清的漏洞，损害公司利益。内控制度必须要无缝隙，无断链，全方位管理。防止个别人钻空子的行为，找理由的行为。
4、有的单位内部审计监督职能弱化，各种监督没有形成合力。
内部审计作为内控监督体系的重要组成部分，有的没能真正履行其应有的监督制约查处职能；还有的审计部门表面上重视了效益审计和服务，实质上弱化了监督这一主要职能。
有的单位，有审计机构，也安排了一个人，但是基本没有开展任何审计业务；有的单位安排的这个人根本不具备开展审计业务的能力和水平，更别说完成内控工作、风险管控工作。职能弱化的原因，还是其单位领导不重视内控管理、不重视审计工作。总觉得领导走一圈就能发现所有问题，但是他没有把它理论化、数据化，没有把详细资料形成报告来进行分析，许多潜在